劳动所得税抵免（EITC）

劳动所得税抵免是规模最大的联邦扶贫项目之一 —— 也是申领率最低的 项目之一。中低收入劳动者最高可获得每年 $8,046的 退税，即使不欠任何税款也可申领。据估计，五分之一符合资格的劳动者 未申领此项抵免。

谁符合 EITC 资格？

要符合资格，您必须有劳动所得（工资、自雇或农业 收入），并符合根据您的申报状态和符合条件子女数量确定的收入限额。 投资收入必须为 $11,600 或以下（2025年）。

主要资格规则：

• 必须有工作所得的劳动收入（工资、薪金、小费或自雇收入）
• 必须持有有效的社会安全号码
• 必须是美国公民或全年居民外国人
• 不能以"已婚分开申报"身份报税
• 不能作为他人报税单上的受抚养人
• 如果没有符合条件的子女，申报人须年满25至64岁

我能领取多少？（2025 税年）

EITC 金额取决于您的收入和符合条件子女的数量：

以上数字为2025税年（2026年报税）数据。收入限额和最高抵免额每年 根据通胀调整。请查阅 国税局 EITC 表格 获取当前年度数据。

什么算作符合条件的子女？

符合条件的子女必须通过以下四项测试：

• 关系：您的子女、继子女、养子女、兄弟姐妹，或其中任何一位的后代
• 年龄：未满19岁，或若为全日制学生则未满24岁，或若永久残疾则不限年龄
• 居住：与您在美国共同居住超过全年的一半时间
• 联合申报：不能与配偶联合报税（除非仅为申领退税）

如何申领 EITC

EITC 通过您的联邦纳税申报表（1040表）申领， 如有符合条件的子女，需填写EIC附表。它不单独 支付 —— 而是抵减您的税款或增加您的退税。

申报方式：

• 免费报税服务：如果您的收入为 $67,000 或以下， 可通过国税局 Free File免费申报
• VITA 站点：志愿者所得税援助（VITA） 为收入低于约 $67,000 的人士提供免费的当面报税服务
• 报税软件：TurboTax、H&R Block 及其他软件会自动计算并申领 EITC

往年错过了申领？您可以修改报税单，追溯申领最多 过去3个税年的 EITC。如果您错过了2022、2023或2024年 的抵免，仍可以补报领取。

常见问题

申领 EITC 需要有孩子吗？

不需要。没有孩子的劳动者如果年龄在25至64岁之间、不是他人的受抚养人，且符合收入限额，仍可申领较小额度的 EITC（2025年最高 $649）。无子女单身申报人的收入限额为 $19,104。

自雇收入符合 EITC 资格吗？

符合。自雇净收入计入 EITC 的劳动所得。不过您必须在附表 SE 上准确申报。如果既有自雇亏损又有工资收入，只有净劳动所得计入。

如果往年没有报税，还能申领 EITC 吗？

可以。如果您当年符合资格但未申报，可以补报往年税单，追溯申领最多3个税年的 EITC。如果您应获退税，逾期申报不会有罚款。

为什么我的 EITC 退税会延迟？

根据法律，国税局不能在2月中旬之前发放 EITC 退税，即使您在1月申报。这是为了留出时间检测欺诈。如果电子申报并使用直接存款，大多数 EITC 退税会在3月初发放。