2026年福利变化
福利金额、税收抵免限额和资格规则每年都会变化。以下是对2026年最重要变化的 通俗易懂总结——截至2026年6月，已根据 IRS、CMS、SSA 和 USDA 的资料来源核实。
主要变化一览
| 项目 / 抵免 | 2025年 | 2026年 | 这意味着什么 |
|---|---|---|---|
| Medicare B部分保费 | $174.70/月 | $202.90/月 | 自动从社会安全金中扣除。低收入老年人可能符合 Medicare 储蓄计划资格以支付这笔费用。 |
| SSDI 平均福利 | 约 $1,300/月 | 约 $1,580/月 | 2.5%的 COLA 调整自2026年1月生效。 |
| SSI 每月福利 | $943/月 | $994/月 | 2.5%的 COLA 调整自2026年1月生效。 |
| EITC 最低年龄（无子女） | 19岁 | 25岁 | ARPA 的扩展（19岁）已到期；未被 OBBBA 恢复。无符合条件子女的劳动者须年满25至64岁。 |
| ACA 增强补贴 | 400% FPL 以上可享有 | 已到期——恢复400% FPL 上限 | 对于收入在300–600% FPL 之间的人群，市场计划可能大幅涨价。 |
| IRA 供款限额 | $7,000 / $8,000（50岁以上） | $7,500 / $8,600（50岁以上） | 限额提高；对于有雇主计划的单身申报者，可扣除性逐步减少自 $79,000 开始。 |
| 401(k) 追加供款（50岁以上） | $7,500 | $8,000 | 为临近退休的劳动者提供更多储蓄空间。 |
| 标准扣除额——单身 | $15,000 | $16,100 | 更高的扣除额降低了非分项扣除申报者的应税收入。 |
| 标准扣除额——已婚联合申报 | $30,000 | $32,200 | 已婚联合申报夫妇的扣除额提高。 |
| QBI 逐步减少门槛（单身） | $182,050 | $201,775 | 更多自雇人士/转手企业主可避免逐步减少的影响。 |
| 儿童税收抵免 | $2,000 / 可退还 $1,700 | $2,200 / 可退还 $1,700 | CTC 基础金额每个孩子提高 $200。 |
| HSA 限额——家庭 | $8,550 | $8,750 | 家庭 HDHP 计划限额略有提高。 |
| 住宅节能抵免（25C） | 每年最高 $3,200 | 已终止 | 被 P.L. 119-21（2025年7月4日）取消。对于法案生效后投入使用的房产，不再受理新申领。 |
| 住宅清洁能源抵免（25D） | 30%抵免 | 已终止 | 对于 P.L. 119-21 生效后安装的太阳能及电池储能设备，此抵免已取消。 |
| 电动车税收抵免（30D） | 最高 $7,500 | 已终止（2025年9月30日之后） | 对于2025年9月30日之后购置的车辆，电动车抵免已取消。 |
| 医疗里程费率 | $0.21/英里 | $0.205/英里 | 略有下降；适用于在附表 A 上扣除的医疗出行。 |
| 收养税收抵免 | $16,810 | $17,670 | 根据通胀调整，合格收养费用的抵免增加。 |
医疗保健与 Medicare 变化
Medicare B部分保费——上涨 $28/月
2026年，标准 Medicare B部分保费从 $174.70 上涨至每月 $202.90 （上涨16%）。对大多数 Medicare 参保人而言，这笔费用会自动从社会安全支票中扣除。 如果您收入有限，可能符合Medicare 储蓄计划资格——该计划 可免费为您支付 B部分保费、免赔额和自付费用。
ACA 增强补贴已到期
增强型平价医疗法案（ACA）市场补贴（最初来自美国救援计划并延长至2025年）已于2025年 12月31日到期。市场补贴的收入上限已恢复至联邦贫困线（FPL）的400%—— 超过该收入门槛的人不再符合保费税收抵免资格。如果您在2025年使用增强补贴计划，请查阅 HealthCare.gov 了解您2026年的选择和费用。
社会安全与残障福利变化
SSDI 平均福利上涨
随着2.5%的 COLA（生活成本调整）生效，SSDI 平均福利从约 $1,300 上涨至2026年的 每月 $1,580。SSI 保持在个人每月 $994。
2026年税收抵免变化
EITC——最低年龄恢复至25岁
美国救援计划曾暂时将无抚养子女申领 EITC 的最低年龄降至19岁。该扩展未被《一部宏伟 法案》恢复。2026年，无符合条件子女的劳动者必须年满25至64岁才能申领 EITC——与2021年之前的规则相同。有符合条件子女的劳动者不受此年龄规则影响。
IRA 供款限额提高
2026年，传统及罗斯 IRA 的供款限额提高至每年 $7,500 （50岁以上为 $8,600），高于2025年的 $7,000/$8,000。传统 IRA 可扣除性的收入 逐步减少上限（若参加雇主计划）从单身申报者的$79,000开始。
401(k) 追加供款限额提高
2026年，50岁以上的劳动者可为其 401(k) 额外供款$8,000 （高于2025年的 $7,500），在标准限额 $23,500 之上。根据 SECURE 2.0 规则， 60至63岁的劳动者可享有更高的追加供款额度。
QBI 扣除——更高的逐步减少门槛
合格营业收入（QBI）扣除的逐步减少门槛在2026年提高至单身 $201,775 / 已婚 $403,500——较2025年的 $182,050/$364,200 大幅提升。这影响到 自雇人士以及某些服务行业的转手（pass-through）企业主。
住宅节能与电动车抵免——已终止
以下抵免已被 P.L. 119-21（2025年7月4日签署）取消：
- 住宅节能税收抵免（25C）——涵盖隔热材料、窗户、热泵等。对于法案生效后投入使用的房产，此抵免已终止。
- 住宅清洁能源抵免（25D）——涵盖太阳能板和电池储能设备。同样已终止。
- 清洁车辆抵免（30D）——最高 $7,500 的电动车税收抵免。对于2025年9月30日之后购置的车辆已取消。往年的结转抵免可能仍然适用。
如果您在这些终止日期之前完成了合格的改造或购买了电动车，请咨询税务专业人士了解 如何申领结转抵免。
2026年其他福利金额
| 福利 / 限额 | 2026年金额 |
|---|---|
| 标准扣除额——单身 | $16,100 |
| 标准扣除额——已婚联合申报 | $32,200 |
| 儿童税收抵免（CTC） | 每个孩子 $2,200（其中 $1,700 可退还） |
| HSA 供款限额——个人 | $4,400 |
| HSA 供款限额——家庭 | $8,750 |
| 储蓄者抵免——收入限额（单身） | $40,250 |
| 收养税收抵免 | 每个孩子 $17,670 |
| 通勤福利（公交/停车） | $340/月 |
| 医疗里程费率 | $0.205/英里 |
| 商务里程费率 | $0.725/英里 |
| 合格慈善分配（QCD）限额 | $105,000/年 |
| SSI——个人每月福利 | $994/月 |
| Medicare B部分保费 | $202.90/月 |
资料来源：IRS Rev. Proc. 2025-28、CMS 2026年 Medicare 手册、SSA COLA 公告、 USDA FNS。数据截至2026年6月核实。请查阅各机构网站获取最新信息。